Assurance vie de 1 000 000 € : combien touchera votre frère ou votre sœur ?
Avec des versements effectués avant 70 ans, votre frère ou votre sœur touchera 813 906 € nets (186 094 € de prélèvement, soit 18,6 %) grâce à l'abattement de 152 500 €. Par succession classique, il n'aurait reçu que 559 612 € (440 388 € de droits) : l'assurance vie fait ici gagner 254 294 €.
Optimiser ma transmission avec un gestionnaire1 000 000 € transmis à votre frère ou votre sœur : le comparatif
Entre frères et sœurs, la succession classique taxe à 35 % puis 45 % après un abattement de 15 932 €. L'assurance vie ramène la note à 20 % au-delà de 152 500 €.
La fiscalité de l'assurance vie sur 1 000 000 €
Pour les capitaux issus de versements effectués avant les 70 ans de l'assuré, chaque bénéficiaire dispose de son propre abattement de 152 500 € (article 990 I du CGI) :
| Tranche | Taux | Sur 1 000 000 € |
|---|---|---|
| Jusqu'à 152 500 € (abattement) | 0 % | 152 500 € transmis sans taxe |
| De 152 500 € à 852 500 € | 20 % | 700 000 € taxés → 140 000 € |
| Au-delà de 852 500 € | 31,25 % | 147 500 € taxés → 46 094 € |
| Total prélevé | 186 094 € — reste 813 906 € |
Pour les versements effectués après 70 ans, le régime change : abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus) sur les sommes versées, puis droits de succession selon le lien de parenté — mais les gains, eux, restent exonérés. D'où l'importance du calendrier de versement : c'est précisément ce qu'un gestionnaire optimise.
Ce que votre frère ou votre sœur aurait payé sans assurance vie
Si ces 1 000 000 € passaient par la succession (35 % jusqu'à 24 430 € puis 45 %, après 15 932 € d'abattement), votre frère ou votre sœur paierait 440 388 € de droits et ne recevrait que 559 612 €. L'écart avec l'assurance vie — 254 294 € — représente ce que votre famille conserve simplement parce que le bon outil a été utilisé.
Trois leviers qu'un gestionnaire de patrimoine actionne pour vous
La clause bénéficiaire
Une clause mal rédigée ou jamais relue peut ruiner toute l'optimisation — voire écarter la personne que vous vouliez protéger. Le gestionnaire la rédige et la met à jour à chaque événement de vie.
Le calendrier des versements
Avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite de 152 500 € d'abattement ; après, le régime change du tout au tout. Verser au bon moment, sur le bon contrat, est un arbitrage à part entière.
La répartition entre bénéficiaires
L'abattement étant par bénéficiaire, désigner plusieurs personnes démultiplie les 152 500 €. Le gestionnaire structure la répartition en cohérence avec votre situation familiale.
Autres montants transmis à frère/sœur
1 000 000 € transmis à un autre bénéficiaire
Questions fréquentes
Ces chiffres sont-ils garantis ?
Que se passe-t-il pour les versements après 70 ans ?
Est-il trop tard pour optimiser ?
Contenu à visée pédagogique, fondé sur la fiscalité en vigueur à la date de publication. Ne constitue ni un conseil fiscal ni un conseil en investissement ; votre situation personnelle peut faire varier ces montants.
Votre transmission mérite un professionnel.
Vous serez rappelé par un gestionnaire de patrimoine indépendant, signataire de la charte : protéger avant de faire fructifier.
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